Curso de Fiscalidad básica. IRPF, IVA, IS

Descripción

Metodología

Este curso online permite adquirir conocimientos desde cualquier lugar y en cualquier momento, disponiendo de un ordenador, o de cualquier dispositivo móvil o tablet.

Los contenidos, actualizados y amenos, se enmarcan en un entorno web intuitivo y automatizado, y combinan la teoría con actividades prácticas e interactivas.

Se trata de un curso en el que el alumno o alumna marcará su ritmo de estudio, pudiendo avanzar o retroceder en el temario en función de sus necesidades y tiempo disponible.

El curso dispone de formación online tutorizada, a lo largo del desarrollo de la acción formativa podrás estar en contacto con los/as tutores/as del curso de forma permanente a través del teléfono y el e-mail.

Contenidos

1 – Introducción al sistema tributario español

• El Sistema Tributario Español
• Fuentes del Derecho Tributario
• Elementos de la relación jurídico tributaria
• Financiación de los entes públicos
• Sistema fiscal español
• Derechos y garantías de los contribuyentes
• Eficacia de las normas tributarias
• Principios impositivos

2 – Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I

• Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
• Elementos básicos de impuesto
  • Hecho imponible
  • Sujeto pasivo
  • Determinación de la cuota tributaria
• Rendimientos del trabajo personal
  • Rendimiento íntegro
  • Rendimiento neto
• Rendimientos de capital
• Rendimientos de capital inmobiliario
• Rendimientos del capital mobiliario
  • Imputación de rentas
• Rendimientos de actividades económicas
  • Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas
    • Reducciones
  • Régimen de estimación directa normal
  • Régimen de estimación directa simplificada
  • Régimen de estimación objetiva
  • Obligaciones formales
    • Libros obligatorios
• Ganancias y pérdidas patrimoniales
  • • Supuestos donde no existe alteración patrimonial
  • Exención por reinversión en vivienda habitual

3 – Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II

• Base imponible
  • Base imponible general
  • Base imponible del ahorro
• Base liquidable
  • Base liquidable general
  • Base liquidable del ahorro
• Cuota íntegra
  • Cuota íntegra general
  • Cuota íntegra del ahorro
• Cuota líquida
  • Deducciones de la cuota líquida
  • Pérdida del derecho a deducir
  • Cuota resultante de la autoliquidación
• Cuota diferencial
  • Retenciones e ingresos a cuenta
  • Deducciones
• Gestión del impuesto
  • Personas obligadas a declarar
  • Declaración conjunta o individual
  • Autoliquidación
  • Otras obligaciones formales
  • Asignación tributaria a fines religiosos y otros

4 – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I

• Introducción
• Naturaleza y ámbito de aplicación
  • Naturaleza y objeto
  • Ámbito de aplicación
• Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
  • Hecho imponible
    • Entregas de bienes
    • Prestación de servicios
  • Devengo del impuesto
    • Regla general
    • Sujeto pasivo
    • Repercusión del impuesto
  • Hecho imponible: aspecto espacial
    • Entregas de bienes
    • Prestaciones de servicios
  • Supuestos de no sujeción
  • Exenciones
  • La base imponible
    • Regla general
    • Reglas especiales
  • Modificación de la base imponible
  • Determinación de la base imponible
• Adquisiciones intracomunitarias
  • Aspecto material
  • Aspectos espacial y temporal
  • Exenciones
• Importaciones de bienes
  • Hecho imponible
  • Exenciones
  • Sujeto pasivo en las importaciones
  • Base imponible en las importaciones

5 – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

• Tipos de gravamen
  • Tipo general
  • Tipo reducido
  • Tipo superreducido
• La cuota
  • Modificaciones posteriores al devengo del IVA
• Deducciones
  • Requisitos para practicar la deducción
  • Cuotas deducibles
  • Limitaciones del derecho a deducir
  • Deducción por bienes de inversión
  • Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
  • Requisitos formales de la deducción
  • Requisitos temporales
  • Ejercicio del derecho a deducción
  • Devoluciones
• Regla de prorrata
  • Prorrata general
  • Prorrata Especial
• Régimen de deducciones en sectores diferenciados
• Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
• Regularización de deducciones por bienes de inversión
• Obligaciones formales
• Facturación
• Documentos contables
• Liquidación del impuesto
  • Declaraciones periódicas
  • Declaración-liquidación especial de carácter no periódico
  • Declaraciones informativas
  • Liquidación provisional de oficio
  • Infracciones y sanciones
• Regímenes especiales
  • 1. Régimen simplificado
  • 2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  • 3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
  • 4. Régimen especial de las agencias de viaje
  • 5. Régimen especial del recargo de equivalencia
  • 6. Régimen especial del oro de inversión
  • 7. Régimen especial de los Servicios de Telecomunicaciones, de radiodifusión o de TV y de los servicios prestados por vía electrónica
  • 8. Régimen especial del grupo de entidades
  • 9. Régimen especial del criterio de caja

6 – Impuesto de Sociedades (IS) I

• Hecho imponible y sujeto pasivo
• Cálculo de impuesto de sociedades
  • Determinación de la base imponible: Consideraciones generales
    • 5. Reducciones a la base imponible: reserva de capitalización

7 – Impuesto de Sociedades (IS) II

• Retenciones y pagos a cuenta
• El índice de entidades
• Declaraciones

8 – Transmisiones Patrimoniales

• Introducción
• Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas
• Impuesto sobre operaciones societarias
• Impuesto sobre actos jurídicos documentados
• Disposiciones comunes

9 – Impuesto de sucesiones y donaciones

• Introducción
• Disposiciones generales
• Obligaciones formales
• Gestión del impuesto
• Herencias, legados y demás títulos sucesorios
• Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos
• Seguros de vida

10 – Tributos Locales

• Introducción
• Impuesto sobre bienes inmuebles
• Impuesto sobre actividades económicas
• Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
• Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
• El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana

Tutor

Luna Muñoz

Docente experta en la materia.

Objetivos

• Conocer el funcionamiento del Sistema Tributario Español en lo referente al impuesto de sociedades, IVA, IRPF, impuesto de sucesiones y donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales.
• Aprender los conceptos básicos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal en el área fiscal.
• Desempeñar tareas informativas así como la resolución práctica de situaciones cotidianas en el ámbito de asesoramiento fiscal.