Principales desafíos que enfrentarán los autónomos en 2025

¿Sabes cuáles son los desafíos en 2025 para los autónomos? A continuación, te hacemos un resumen de todas las novedades a tener en cuenta:

¡El nuevo año ya está aquí y trae consigo importantes novedades que van a impactar directamente a las personas trabajadoras autónomas!

¿Conoces los principales desafíos que enfrentarán los autónomos en 2025?

Te ofrecemos un resumen con todas las novedades clave:

Nuevas bases de cotización para autónomos en 2025

Desde el 1 de enero de 2025 el sistema de cotización para autónomos introduce importantes cambios en las cuotas mensuales que varían en función de los ingresos.

Los cambios principales son:

Reducción de cuotas para los tramos más bajos

• Los autónomos que se encuentren en los 6 primeros tramos de ingresos (entre menos de 670 euros y 700 euros) van a pagar una cuota mensual más baja.
• Por ejemplo, aquellos que ganen menos de 670 euros al mes y coticen por la base mínima van a ver una reducción en su cuota, pasando de 230 euros a 200 euros.

Cuotas sin cambios para ingresos medios

Las personas trabajadoras autónomas con ingresos entre 1.300 y 1.700 euros al mes y que coticen por la base mínima no van a ver ningún cambio en sus cuotas.

Aumento de cuotas para ingresos superiores a 1.700 euros

• Los autónomos con ingresos superiores a 700 euros mensuales, si cotizan por la base mínima, van a experimentar un aumento en su cuota mensual.
• Este incremento oscilará entre 30 y 90 euros más al mes, dependiendo del tramo de ingresos.

La regularización de cuotas de autónomos en 2025

El procedimiento de regularización de cuotas de autónomos continuará hasta abril de 2025 con el objetivo de ajustar las cotizaciones correspondientes al ejercicio 2023 según los ingresos reales declarados.

Se prevé que entre los meses de enero y febrero de 2025 la Seguridad Social comience a reembolsar los excesos de cotización a aquellos autónomos que hubieran cotizado por encima de sus ingresos reales.

Por otro lado, durante los meses de marzo y abril de 2025 los autónomos que cotizaron por debajo de lo que les correspondía deberán abonar la diferencia. Para facilitar el cumplimiento también podrán solicitar un aplazamiento del pago.

¿Va a subir el MEI en 2025?

Hasta hace poco, se esperaba un cambio en el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), con un aumento del 0,7% en 2024 al 0,8% en 2025. Sin embargo, esta medida ha quedado en pausa tras la derogación del RDL 9/2024.

Por ahora, no hay confirmación sobre si el MEI finalmente subirá o se mantendrá igual que el año pasado. Tendremos que esperar a futuras actualizaciones para conocer cómo evolucionará esta medida.

IVA franquiciado: aún no será de aplicación para los autónomos

Existen rumores sobre la implementación de un nuevo régimen especial de franquicia del IVA para autónomos con ingresos inferiores a 85.000 euros anuales, basado en la Directiva Europea 2020/285.

Esta normativa obliga a los países de la UE a aplicar un régimen especial que exime a ciertos autónomos de la obligación de liquidar el IVA.

Sin embargo, la medida aún no está en vigor en España.

Aunque la Directiva Europea exige su implementación, España es el único país miembro que no ha adoptado esta normativa.

¿Los autónomos que facturen menos de 85.000 euros estarán exentos de IVA?

• No será en 2025. Hacienda ha desmentido los rumores de que los autónomos quedarán exentos de liquidar el IVA a partir de 2025.
• A pesar de que Hacienda está trabajando en la transposición de la normativa europea la reforma fiscal no se ha publicado aún.
• Cuando se implemente los autónomos con ingresos inferiores a 85.000 euros anuales sí estarán exentos de la obligación de liquidar el IVA, pero esto aún no es oficial.

Nueva edad de jubilación para autónomos en 2025

La edad de jubilación para autónomos experimenta cambios importantes.

Para poder jubilarse a los 65 años con el 100% de la base reguladora será necesario haber cotizado mínimo 38 años y 3 meses.

Este período aumenta respecto a 2024 cuando se había situado en los 38 años.

En 2024:

• Los autónomos pudieron acceder a la jubilación a los 65 años si habían cotizado al menos 38 años.
• Si no alcanzaban ese período podían jubilarse a los 66 años y 6 meses.

En 2025:

• El requisito es haber cotizado 38 años y 3 meses para acceder a la jubilación a los 65 años.
• Si no se cumplen esos años de cotización la jubilación será a los 66 años y 9 meses.

Facturación electrónica obligatoria para autónomos

A partir de 2026 se implementarán cambios significativos en la forma en que los autónomos y las pymes gestionan sus facturas.

La Ley Antifraude establece la obligación de remitir facturas electrónicas a Hacienda lo que implica una transformación digital en los procesos de facturación.

• A partir del 1 de enero de 2026: las pymes deberán empezar a remitir sus facturas electrónicamente.
• A partir del 1 de julio de 2026: los autónomos estarán igualmente obligados a hacerlo.

Este cambio representa un desafío importante en términos de adaptación tecnológica y cumplimiento normativo.

Para facilitar esta transición el Gobierno lanzó el programa Kit Digital, que aún mantiene algunas convocatorias abiertas.

Reducción del 5% para el rendimiento neto en estimación objetiva

Los contribuyentes que calculen el rendimiento neto de sus actividades económicas mediante el método de estimación objetiva podrán seguir aplicando una reducción del 5% sobre el rendimiento neto de módulos obtenido.

Reducción de tipos en el impuesto de sociedades

La Ley 7/2024, de 20 de diciembre, introduce una importante novedad para los autónomos y las pequeñas y medianas empresas.

A partir de 2025 las sociedades que facturen menos de un millón de euros en el año anterior disfrutarán de un tipo impositivo reducido del 21% para los primeros 50.000 euros de la base imponible, y del 22% para el resto.

Esta nueva medida sustituye al tipo reducido del 23% aplicable en 2023 y 2024.

Además, en 2026 los tipos impositivos se reducirán aún más quedando en un 19% para los primeros 50.000 euros y un 21% para el resto. Para 2027 los tipos serán del 17% y 20%, respectivamente.

Por otro lado, a partir de 2025 las pymes que facturen entre uno y diez millones de euros en el año anterior tendrán un tipo reducido del 24%, en lugar del tipo general del 25%.

Reducción de la jornada laboral a 37,5 horas

A partir de 2025 se prevé que la reducción de la jornada laboral a 37,5 horas semanales sea una de las principales modificaciones laborales.

Para pequeñas empresas y autónomos implementar esta reducción sin que afecte la calidad del servicio o aumente los precios puede resultar un desafío significativo.

• La reducción de horas podría generar un aumento en la presión para mantener la misma productividad con menos tiempo de trabajo. Esto podría traducirse en la necesidad de contratar personal adicional, lo cual puede resultar costoso para ciertos autónomos.
• Algunas empresas podrían verse tentadas a incrementar sus precios para compensar los posibles costes adicionales, lo que podría afectar su competitividad.

Además, es muy útil tener presente el calendario fiscal 2025 para ver cuáles son las principales fechas a tener en cuenta en las que hay que presentar impuestos.

¡Mucho ánimo! Es el momento perfecto para empezar a prepararse. Esperamos que este post te haya sido útil.

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