¿Necesitas tener una visión precisa de cómo gestionar la salud financiera de tu empresa? Debes tener presente y conocer el cash flow.

En este post, analizamos el cash flow de una empresa, ¿qué es y cómo calcularlo?

 

¿Qué es el cash flow de una empresa?

El cash flow es el flujo de dinero que entra y sale de una empresa durante un período determinado de tiempo.

Este indicador es muy útil para medir la salud financiera de la empresa y la capacidad de dicha compañía de generar dinero en efectivo.

Permite saber con exactitud cuánto dinero hay en la caja en un momento determinado para realizar pagos ordinarios, como podrían ser las nóminas de las personas trabajadoras.

¿Para qué sirve el cash flow?

Digamos que el cash flow sirve para conocer:

• Cuáles son las posibilidades de invertir de ese negocio.
• Cuál es la liquidez de la compañía.
• Comparar su rentabilidad con otras empresas del mismo sector.

Es fundamental conocer el cash flow porque de ello va a depender la liquidez de la empresa.

Por ejemplo, imagina que una empresa está esperando a que varios proveedores paguen por los servicios recibidos.

Si esos proveedores se retrasan en el pago es posible que el cash flow de la empresa sea negativo y, por tanto, no haya dinero suficiente para pagar las nóminas a tiempo de las personas en plantilla.

Conocer el cash flow puede evitar desfases de liquidez.

 

¿Qué tipos de cash flow existen?

Hay diferentes tipos de cash flow, entre los que destacan:

 

Cash flow operativo o de explotación

Se trata del dinero que genera una empresa a través de sus actividades habituales, como puede ser la venta de productos o servicios.

Permite conocer cuál es la liquidez de la empresa según su actividad directa.

 

Cash flow de inversión

El cash flow de inversión hace referencia a la cantidad de dinero que la empresa gasta en la compra del activo inmovilizado.

En este sentido, se entendería como compra del activo inmovilizado, por ejemplo, la compra de maquinaria.

 

Cash flow financiero

El cash flow financiero es el dinero que gasta o que recibe la empresa por actividades de financiación, como préstamos o deudas.

 

Cash flow forecast

Este tipo de cash flow permite conocer la previsión del flujo de caja en diferentes espacios de tiempo.

Es muy útil para predecir problemas y adelantarse a ellos.

 

Free cash flow

Este tipo de cash flow supone la diferencia entre el flujo de caja operativo y los gastos del capital.

Digamos que este dinero es el que se destinaría, por ejemplo, para inversiones.

 

¿Cómo puedo calcular el cash flow de una empresa? 

Para calcular el cash flow de la empresa hay dos formas de proceder:

 

Método directo

Se calcula restando los flujos de dinero efectivo (pagos de clientes o ingresos por ventas) y los flujos de dinero efectivo salientes (pagos de deudas o compra de activos fijos).

 

Método indirecto

Se calcula tomando como referencia el beneficio de la empresa y se le suman las amortizaciones y las provisiones.

 

¿Por qué es útil conocer el cash flow de tu empresa?

Conocer el cash flow te permitirá realizar previsiones y anticiparte a problemas financieros ofreciendo estabilidad a tu negocio.

También permite optimizar gastos y conocer qué inversiones suponen una carga económica significativa.

El cash flow te permitirá predecir si en algún momento tu empresa va a quedarse sin dinero.

Es importante que tengas siempre presente qué acciones vas a realizar.

Si calculas el cash flow en un momento en el que has recibido varios ingresos pero tienes que hacer diferentes pagos a proveedores no estás calculando el cash flow auténtico, puesto que en cuanto hagas loas pagos el cash flow tendrá otro valor.

 

¿Cómo se puede mejorar el cash flow?

Para mejorar el cash flow deberías de tener en cuenta los siguientes consejos:

• Eliminar gastos que sean innecesarios.
• Ofrecer incentivos a los clientes.
• Verificar qué cuentas quedan por pagar.
• Controlar periódicamente el cash flow.

 

¿Cuál es la diferencia entre resultado y cash flow?

El resultado anual de una empresa permite conocer cuáles han sido las ganancias y las pérdidas, mientras que el cash flow posibilita el conocimiento del dinero ganado en un determinado período de tiempo.

 

¿Cómo calcular el cash flow de una empresa? Ejemplo práctico

Supongamos que una empresa tiene los siguientes flujos de efectivo entrantes y salientes durante el año:

 

Cash flow entrante:

• Ingresos por ventas: 200.000€
• Pagos de clientes: 30.000€
• Otro tipo de ingresos: 5.000€

 

Cash flow saliente:

• Gastos por diferentes operaciones: 102.120€
• Compra de activos fijos: 22.300€
• Pago de deudas: 6.000€

Para calcular el cash flow de la empresa deberán sumarse los flujos entrantes y restarle la cantidad a los flujos salientes.

Cash flow = (200.000 + 30.000 + 5.000) – (102.120 + 22.300 + 6.000) = 131.580 euros.

En este caso, la empresa tiene unas finanzas saludables en ese período de tiempo determinado que se ha calculado.

¿Conocías el cash flow y la importancia de calcularlo en tu empresa? No olvides dejar más abajo tus comentarios, ¡nos encanta leerte!

 

Grupo2000, centro de formación especializado en contratos de formación

Grupo2000 somos un centro de formación especializado en contratos de formación en alternancia.

Si estás interesado/a en ampliar tu plantilla el contrato de formación es una opción muy útil. Permite contratar hasta 2 años sin pagar Seguros Sociales durante su vigencia.

Para más información, ¡contáctanos! Puedes chatear online con nuestro equipo o llamarnos al 958 80 67 60.