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Estas son las bases y tipos de cotización 2025 a la Seguridad Social

Estas son las bases y tipos de cotización 2025 a la Seguridad Social

¡Novedades laborales! Ya se ha publicado la Orden PJC/178/2025, de 25 de febrero, por la que se desarrollan las normas legales de cotización a la Seguridad Social, desempleo, protección por cese de actividad, Fondo de Garantía Salarial y formación profesional para el ejercicio 2025.

Hay que ajustar las nóminas cuanto antes en función de las novedades. Estas son las bases y tipos de cotización 2025 a la Seguridad Social.

Te dejamos, a continuación, todos los detalles:

 

¿Cómo son las cotizaciones de la Seguridad Social en 2025?

Con la publicación del Real Decreto-ley 1/2025, se introdujeron cambios en las bases y tipos de cotización para este año. Entre los principales ajustes se encuentran:

  • Incremento de las bases mínimas: Debían ajustarse en proporción al SMI, sumándole un 1/6 adicional.
  • Aumento de las bases máximas: Este incremento está vinculado a la revalorización de pensiones y al ajuste adicional según la disposición transitoria 38ª de la Ley General de la Seguridad Social, fijando la base máxima en 4.909,5 euros.

Entonces, ¿cuáles son las bases y tipos de cotización para 2025 a la Seguridad Social?

Ya conocemos los detalles exactos de las bases y tipos de cotización para 2025, tras la publicación de la Orden PJC/178/2025.

A continuación te ofrecemos un resumen de las cuantías más importantes:

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¿Aumenta el MEI en 2025? ¿Tendrá impacto en las cotizaciones?

De acuerdo con el Real Decreto Ley 1/2025 el MEI aumenta en 2025 fijándose en un 0,8%. De este porcentaje:

  • Un 0,67% va a cargo de la empresa.
  • Un 0,13% corresponde a la persona trabajadora.

Las personas autónomas van a tener que asumir de forma íntegra ese 0,8%.

 

¿Cuáles son las bases de cotización a la Seguridad Social?

Para el año 2025, la base máxima de cotización a la Seguridad Social se ha fijado en 4.909,50 euros mensuales.

En cuanto a las bases mínimas de cotización para los diferentes grupos, ya se ha publicado la Orden PJC/178/2025, de 25 de febrero, por la que se desarrollan las normas legales de cotización a la Seguridad Social, desempleo, protección por cese de actividad, Fondo de Garantía Salarial y formación profesional para el ejercicio 2025.

Te dejamos una tabla en la que detallamos las bases de cotización aplicables:

Grupo de cotización Categoría Base Mínima 2025  Base Máxima 2025
1 Ingenieros y Licenciados. Personal de alta dirección excluido del art. 1,3 c de ET 1.929 € 4.909,50 €
2 Ingenieros, Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados 1.599,60 € 4.909,50 €
3 Jefes Administrativos y de taller 1.391,70 € 4.909,50 €
4 Ayudantes no titulados 1.381,20 € 4.909,50 €
5 Oficiales Administrativos 1.381,20 € 4.909,50 €
6 Subalternos 1.381,20 € 4.909,50 €
7 Auxiliares Administrativos 1.381,20 € 4.909,50 €

Las bases mínimas para las categorías de oficiales de primera, segunda, tercera, peones, y trabajadores menores de 18 años para 2025 son:

  • Bases mínimas diarias: 46,04 euros.
  • Bases máximas diarias: 163,65 euros.

¡IMPORTANTE! Tal y como indica el Boletín RED 5/2025 las modificaciones incorporadas en la Orden PJC/178/2025 ya están implementadas. Además:

  • Las liquidaciones de cuotas presentadas en febrero de 2025, correspondientes a enero, serán ajustadas de oficio.
  • Si tras la revisión se detectan diferencias en las cuotas podrán ingresarse sin recargo hasta el último día del mes siguiente a la notificación de la actualización.
  • Se recomienda no presentar liquidaciones complementarias hasta que se realicen los ajustes oficiales para evitar pagos duplicados.

 

Tabla comparativa con las bases mínimas y máximas de 2024 y 2025

A continuación, os mostramos una tabla comparativa con la evolución de las bases mínimas y máximas de los últimos años:

Grupo  Categoría De Enero a Diciembre – 2024 De Enero a Diciembre – 2024 De Enero a Diciembre – 2025 De Enero a Diciembre – 2025
Bases mínimas Bases máximas Bases mínimas Bases máximas
1 Ingenieros y licenciados. Alta dirección 1.847,40 €/mes 4.720,50 €/mes 1.929 €/mes 4.909,50 €/mes
2 Ingenieros Técnicos, Peritos, Ay. titulados 1.532,10 €/mes 4.720,50 €/mes 1.599,60 €/mes 4.909,50 €/mes
3 Jefes Administrativos y de taller 1.332,90 €/mes 4.720,50 €/mes 1.391,70 €/mes 4.909,50 €/mes
4 Ayudantes no titulados 1.323,00 €/mes 4.720,50 €/mes 1.381,20 €/mes 4.909,50 €/mes
5 Oficiales administrativos 1.323,00 €/mes 4.720,50 €/mes 1.381,20 €/mes 4.909,50 €/mes
6 Subalternos 1.323,00 €/mes 4.720,50 €/mes 1.381,20 €/mes 4.909,50 €/mes
7 Auxiliares administrativos 1.323,00 €/mes 4.720,50 €/mes 1.381,20 €/mes 4.909,50 €/mes
8 Oficiales de primera y segunda 1.323,00 €/mes 4.720,50 €/mes 1.381,20 €/mes 4.909,50 €/mes
9 Oficiales de tercera y especial. 1.323,00 €/mes 4.720,50 €/mes 1.381,20 €/mes 4.909,50 €/mes
10 Peones 1.323,00 €/mes 4.720,50 €/mes 1.381,20 €/mes 4.909,50 €/mes
11 Menores de 18 años 1.323,00 €/mes 4.720,50 €/mes 1.381,20 €/mes 4.909,50 €/mes

¿Qué tipos de cotización se aplican en 2025?

Los tipos de cotización al Régimen General aplicables son:

Contingencias Empresa Trabajadores Total
Comunes 23,60% 4,70% 28,30%
Desempleo 5,5% 1,55% 7,05%
FOGASA 0,20% 0,20%
Formación 0,60% 0,10% 0,70%
MEI 0,67% sobre contingencias comunes 0,13% sobre contingencias comunes 0,80% sobre contingencias comunes

¡IMPORTANTE! En 2025 el MEI aumenta situándose en un 0,8% tras publicarse el Real Decreto Ley 1/2025.

 

¿Cuál es la cotización del contrato de formación en alternancia durante 2025?

Desde el 1 de enero de 2025 estas son las bases y tipos de cotización específicos para el contrato de formación en alternancia:

  • Base de cotización mensual: 1.381,20 €
  • Base de cotización diaria: 46,06 €

La cotización a la Seguridad Social consiste en una cuota única mensual de 67,13 € por contingencias comunes, de los que 55,97 € serán a cargo de la empresa y 11,16 €, a cargo de la persona trabajadora.

Las contingencias profesionales suponen 7,71 € a cargo del empresario, de los que 3,99 € corresponden a incapacidad temporal y 3,72 € a invalidez, muerte y supervivencia.

La base de cotización por desempleo es la base mínima correspondiente a las contingencias por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

La cotización al Fondo de Garantía Salarial consiste en una cuota mensual de 4,25 €, a cargo del empresario.

Mientras que la cotización por formación profesional consiste en una cuota mensual de 2,36 €, de los que 2,09 € son a cargo del empresario y 0,27 €, a cargo de la persona trabajadora.

¡Importante! Hay que tener en cuenta que la Orden PMC/313/2023 confirmó la aplicación desde enero de 2023 de un cambio importante en los tipos de cotización aplicables, una modificación introducida por la Reforma Laboral.

Se pueden producir 2 tipos de situaciones:

a) Que el contrato de formación cotice por la base mínima, en cuyo caso sus seguros sociales consisten en una cuota fija.

Hay que destacar que la mayor parte de estos contratos formativos están exentos de cotizar los seguros sociales si se cumplen los requisitos para su bonificación.

b) Que el contrato de formación cotice por encima de la base mínima.

En estas situaciones, a la cuantía que exceda sobre la base mínima se le aplican otros tipos de cotización.

¡Importante! Todos los conceptos (excepto el MEI, que es de un 0,8%) seguirán bonificados.

A continuación, puedes ver toda la información sobre los tipos de cotización para el contrato de formación en alternancia con más detalle:

¿Cuál es el tipo de cotización para los autónomos durante 2025?

Desde el 1 de enero de 2025, con independencia de los rendimientos netos obtenidos por los trabajadores por cuenta propia o autónomos, la base máxima de cotización es de 4.909,50 euros mensuales:

 

En el caso de la tabla reducida:

Tramos Base mínima Base máxima
Tramo 1: Hasta 670 euros/mes 653,59 euros/mes 718,94 euros/mes
Tramo 2: De 670 a 900 euros/mes 718,95 euros/mes 900 euros/mes
Tramo 3: De 900 a 1.166,70 euros/mes 849,67 euros/mes 1.166,70 euros/mes

 

En el caso de la tabla general:

Tramos Base mínima Base máxima
Tramo 1: De 1.166,70 a 1.300 euros/mes 950,98 euros/mes 1.300 euros/mes
Tramo 2: De 1.300 a 1.500 euros/mes 960,78 euros/mes 1.500 euros/mes
Tramo 3: De 1.500 a 1.700 euros/mes 960,78 euros/mes 1.700 euros/mes
Tramo 4: De 1.700 a 1.850 euros/mes 1.143,79 euros/mes 1.850 euros/mes
Tramo 5: De 1.850 a 2.030 euros/mes 1.209,15 euros/mes 2.030 euros/mes
Tramo 6: De 2.030 a 2.330 euros/mes 1.274,51 euros/mes 2.330 euros/mes
Tramo 7: De 2.330 a 2.760 euros/mes 1.356,21 euros/mes 2.760 euros/mes
Tramo 8: De 2.760 a 3.190 euros/mes 1.437,91 euros/mes 3.190 euros/mes
Tramo 9: De 3.190 a 3.620 euros/mes 1.519,61 euros/mes 3.620 euros/mes
Tramo 10: De 3.620 a 4.050 euros/mes 1.601,31 euros/mes 4.050 euros/mes
Tramo 11: De 4.050 a 6.000 euros/mes 1.732,03 euros/mes 4.909,50 euros/mes
Tramo 12: Más de 6.000 euros/mes 1.928,10 euros/mes 4.909,50 euros/mes

Por su parte, se mantiene el tipo de cotización para los autónomos del 28,30% por contingencias comunes.

  • Cotización por Contingencias Comunes: 28,30 %.
  • Cotización por Contingencias Profesionales: 1,30%.
  • Cese de actividad: 0,90 %.
  • Formación profesional: 0,10%.
  • Para el mecanismo de equidad intergeneracional, se aplica el tipo del 0,8 % sobre la base de cotización por Contingencias Comunes.

Las bases de cotización aplicables con carácter general son:

  • Base mínima de cotización: 950,98 €/mensuales
  • Base máxima de cotización: 4.909,50 €/mensuales

 

La tarifa plana: bonificación para los autónomos en 2025

Existe una bonificación muy interesante de la que se pueden seguir beneficiando los autónomos en 2025: la Tarifa Plana.

Consiste en comenzar con un pago de 80 euros/mes a la Seguridad Social en lugar de la cuota correspondiente que habría que pagar en el sistema de cotización por tramos en función de los ingresos reales.

La tarifa plana para autónomos es:

  • De 80 euros durante los 12 primeros meses de actividad, con independencia de los ingresos que tenga el trabajador por cuenta propia
  • En los siguientes 12 meses el autónomo puede continuar pagando los 80 euros de cuota mensual siempre que sus ingresos netos estén por debajo del SMI.

Los requisitos para acceder y beneficiarse de la tarifa plana son los siguientes:

  • Darse de alta por primera vez como autónomo.
  • No haber estado dado de alta en los últimos 2 años (3 en el caso de haber recibido alguna bonificación)
  • Si un autónomo ya se benefició de la tarifa planta tienen que haber transcurrido 3 años desde su baja.
  • No ser autónomo colaborador.
  • No tener deudas con Hacienda y la Seguridad Social.

Además, los autónomos de algunas comunidades autónomas pueden acceder a la Cuota Cero.

 

¿Cuál es la cotización de las empleadas de hogar en 2025?

Según la Orden PJC/178/2025 las retribuciones mensuales y las bases de cotización por contingencias comunes y profesionales para las empleadas del hogar son:

Retribución mensual Cotización mensual 
Hasta 319 € 296 €
De entre 319,01 € a 495 € 423 €
De entre 495,01 € a 672 € 584 €
De entre 672,01 € a 850 € 761 €
De entre 850,01 € a 1.029 € 941 €
De entre 1.029,01 € a 1.204 € 1.116 €
De entre 1.204,01 a 1.381,20 € 1.381,20 €
Desde 1.381,21 € Retribución mensual

El tipo de cotización por contingencias comunes es 28,30% (23,60% a cargo del empleador y 4,70% a cargo del empleado).

Para el MEI se aplica el tipo del 0,8 % sobre la base de cotización por contingencias comunes, del que el 0,67% va a cargo del empleador y el 0,13% a cargo del trabajador.

¡Importante! Desde el 1 de enero de 2025 es aplicable una reducción del 20 % en la aportación empresarial a la cotización a la Seguridad Social por contingencias comunes.

Asimismo, existe una bonificación del 80 % en las aportaciones empresariales a la cotización por desempleo y al Fondo de Garantía Salarial.

 

¿Cómo es la cotización para artistas?

La base máxima de cotización por contingencias comunes para las categorías profesionales de los artistas es de 4.909,50 € al mes.

¿Cómo se determina el tope máximo de las bases de cotización según las actividades que realiza un artista para una o varias empresas?

El tope máximo tiene carácter anual y se determina por la elevación a cómputo anual de la base mensual máxima señalada.

Las bases de cotización a cuenta para determinar la cotización de los artistas son, desde el 1 de enero de 2025 y para todos los grupos de cotización, las siguientes:

Retribuciones íntegras Cuantía en euros por día 
Hasta 555 euros 327
Entre 555,01 y 999 euros 412
Entre 999,01 y 1.672 euros 492
Mayor de 1.672 euros 653,10

La base de cotización aplicable durante los períodos de inactividad de los artistas en los que se mantenga de forma voluntaria la situación de alta en la Seguridad Social será la base mínima vigente en cada momento, por contingencias comunes, correspondiente al grupo 7 de la escala de grupos de cotización de dicho régimen.

El tipo de cotización para artistas aplicable es el 11,50 %.

Para el mecanismo de equidad intergeneracional, se aplica el tipo del 0,8% sobre la base de cotización por contingencias comunes, del que el 0,67% va a cargo del empleador y el 0,13% a cargo del trabajador.

 

¿Cómo es la cotización para profesionales taurinos?

Desde el 1 de enero de 2025, la base máxima de cotización por contingencias comunes para todas las categorías de los profesionales taurinos es de 4.909,50 euros mensuales.

El tope máximo de las bases de cotización para los profesionales taurinos tiene carácter anual y se determinará por la elevación a cómputo anual de la base mensual máxima señalada.

Las bases de cotización para determinar las liquidaciones provisionales por los profesionales taurinos son desde el 1 de enero de 2025 y para cada grupo de cotización, las siguientes:

Grupo de cotización Euros al día
1 1.514
2 1.396
3 1.047
7 626

Al igual que en casos anteriores, para el MEI se aplica el tipo del 0,8% sobre la base de cotización por contingencias comunes.

 

¿Cómo es la cotización en las prácticas formativas o prácticas académicas externas incluidas en los programas de formación?

En 2025 las cuotas de cotización para las prácticas (formativas y académicas externas) son las siguientes:

Las prácticas formativas remuneradas se regirán por las reglas de cotización de los contratos formativos en alternancia.

Se excluyen las cuotas por desempleo, FOGASA y formación profesional.

Mientras que las prácticas formativas no remuneradas consisten en:

  • 2,79 € por contingencias comunes excluida la prestación de incapacidad temporal.
  • Y de 0,34 € por contingencias profesionales, sin que pueda superarse la cuota máxima mensual por contingencias comunes de 63,44 € y por contingencias profesionales de 7,71 € , de los que 3,99 € corresponden a la contingencia de incapacidad temporal y 3,72 € a la de incapacidad permanente y muerte y supervivencia.
  • De la cuota diaria por contingencias profesionales de 0,34 €, 0,18 € corresponderán a la contingencia de incapacidad temporal y 0,16 € a las contingencias de incapacidad permanente y muerte y supervivencia.

¡IMPORTANTE! Para ambos tipos de prácticas a las contingencias comunes les va a resultar de aplicación la reducción del 95% sin que les sean aplicables otros beneficios en la cotización distintos a esta reducción.

Las prácticas formativas, tanto en el caso de las remuneradas como no remuneradas, quedan excluidas de la cotización finalista para el MEI.

 

Desde enero de 2025 se aplica la cotización adicional de solidaridad

¡Importante! Hay que tener en cuenta que desde el 1 de enero de 2025 resulta de aplicación la cotización adicional de solidaridad.

Esta nueva cotización adicional de solidaridad varía en función los rendimientos del trabajo que superen la base máxima de cotización establecida.

Se han determinado tres tramos de rendimientos, a los que se les asigna un tipo de cotización progresivo, lo que implica un aumento en el tipo de cotización conforme se superan los umbrales establecidos.

Es importante estar al tanto de estos cambios para evitar sorpresas en las próximas liquidaciones.

 

Descarga aquí la tabla con las cotizaciones 2025

Para que tengas a mano las nuevas bases y tipos de cotización, hemos preparado una tabla descargable con todas las cuantías actualizadas para 2025.

¡Descárgala aquí y mantente al día!

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¡IMPORTANTE! Recuerda revisar siempre todas tus bandejas de entrada.

Esperamos que te sirva de ayuda. Y si tienes alguna duda, no olvides dejar tu comentario más abajo, ¡nos encanta leerte!

 

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