Estos son los impuestos que suben en 2025

Cada año trae consigo nuevos impuestos y subidas que impactan directamente en el bolsillo de miles de autónomos y empresas.

Estos son los impuestos que suben en 2025. A continuación, analizamos los más relevantes.

Además, detallamos algunas de las declaraciones informativas que tendrás que presentar este año:

¿Qué impuestos suben en 2025?

Hacemos un breve resumen de los impuestos que suben en este 2025:

El Mecanismo de Equidad Intergeneracional

El MEI tiene como objetivo repartir el coste de las pensiones entre las distintas generaciones de personas trabajadoras ayudando a compensar el aumento del gasto de las pensiones en los próximos años.

Esto asegurará el pago de las jubilaciones de la generación del baby boom.

En 2024 el MIE supuso una cotización adicional del 0,7% de los cuales:

• 0,58% fue a cargo del empresario.
• Y el restante 0,12% a cargo de la persona trabajadora.

En 2025 el MEI se incrementa al 0,8% de cotización. En este caso, corresponde:

• Un 0,67% a cargo de la empresa.
• Y un 0,13% a cargo de la persona trabajadora.

Los autónomos deberán asumir la totalidad del MEI por sí mismos.

Cotizaciones a la Seguridad Social

La base máxima de cotización a la Seguridad Social se incrementa de 4.720,59 euros a 4.909,50 euros.

Sube la cuota mensual de los autónomos

Los autónomos con ingresos reales superiores a 1.700 euros al mes habrán visto aumentada su cuota mensual:

• 30 euros adicionales para el tramo de 1.700 a 1.850 euros.
• 60 euros adicionales para el tramo que supere los 6.000 euros.

Impuesto sobre la RENTA

El IRPF también sube para las rentas que superen los 300.000 euros anuales.

En este caso, el tipo impositivo pasará del 28% al 30%, lo que afectará principalmente a los ingresos generados por depósitos, dividendos, seguros y ventas de inmuebles.

¿Qué otros impuestos suben en 2025?

Además de los impuestos ya mencionados, en 2025 también existen otros incrementos y nuevas cargas fiscales que afectarán a diversos sectores:

Impuesto al sector financiero

En 2025 los bancos deben afrontar un nuevo impuesto que grava sus márgenes de intereses y comisiones.

Este impuesto, con una escala progresiva que va del 1% al 7%, será distribuido entre las comunidades autónomas en función de su PIB.

Subida en los impuestos de hidrocarburos

Asimismo, aumentará el impuesto a los hidrocarburos, que afectará principalmente a los conductores, especialmente a aquellos con vehículos diésel.

La subida del impuesto al gasoil está prevista para abril, aunque aún está pendiente de aprobación.

IVA de la electricidad y de los alimentos

El IVA de la electricidad vuelve al tipo habitual del 21%, lo que encarecerá las facturas de luz para los hogares.

Por otra parte, los productos de primera necesidad (como el aceite de oliva) vuelven a tributar al tipo reducido del 4%, después de haber estado bonificados al 0%.

Otros impuestos adicionales

Aparte de los cambios ya mencionados, también se introducirán nuevas tasas de basuras que afectarán a todas las entidades locales y cubrirán el coste del tratamiento de residuos.

Aparece la cuota de solidaridad

La nueva cuota de solidaridad es un impuesto que afecta a los salarios superiores a 4.909,50 euros y será progresivo desde 2025 hasta 2045.

Las cuotas solidarias son las siguientes:

• 0,92% sobre la parte del salario comprendida entre la base máxima (58.908 euros anuales) y un 10% por encima de dicha base.
• 1% si el salario está entre un 10% y un 50% por encima de la base máxima.
• 1,17% si el salario supera la base máxima en un 50% o más.

Los autónomos cotizan por ingresos reales

Desde el 1 de enero de 2023 los autónomos ya cotizan a través del nuevo sistema de cotización para trabajadores por cuenta propia basado en los rendimientos anuales que hayan obtenido en el ejercicio de sus actividades.

Las personas trabajadoras autónomas tienen que elegir su base de cotización teniendo en cuenta la previsión del promedio mensual de sus rendimientos netos anuales.

Para ello, usan una tabla general de bases (recogida en la Ley 31/2022 de PGE). Cada tramo estará ligado a una base máxima y mínima de cotización.

¿Qué pasa si un autónomo queda por debajo del límite inferior del tramo 1 de la tabla general? Entonces deberá elegir su base de cotización de la tabla reducida.

Los autónomos pueden cambiar su base de cotización cada 2 meses.

La Tarifa Plana en 2025, ¿cómo te afecta?

Desde enero de 2023 la Tarifa Plana ha pasado de 60 a 80 euros en el primer año.

En el segundo año se eliminan las reducciones a la cuota salvo que el autónomo tenga unos ingresos inferiores al SMI.

En este caso, el autónomo seguirá pagando 80 años durante el segundo año.

¿Qué pasa con los autónomos que ya estuvieran disfrutando de la anterior Tarifa Plana? Los autónomos que se dieron de alta en 2022 o en años anteriores han podido mantener la Tarifa Plana de 60 euros.

¿Qué novedades en las declaraciones informativas existen en 2025?

En 2025, los contribuyentes deberán tener en cuenta algunas importantes novedades en las declaraciones informativas, tanto en la Declaración de la Renta como en otros trámites fiscales.

Una de las principales modificaciones para la Declaración de la Renta 2024-2025 es la introducción de dos nuevas casillas que buscan facilitar la corrección de errores y la reclamación de pagos indebidos:

• Casilla 669: permitirá a los contribuyentes expresar su desacuerdo con el criterio de Hacienda sobre el cálculo o resultado de la declaración, lo que simplifica la corrección directamente en el formulario, sin necesidad de recurrir a declaraciones complementarias o solicitudes de rectificación.

• Casilla 701: facilitará la reclamación de pagos indebidos, permitiendo que los contribuyentes soliciten la devolución de cualquier cantidad pagada en exceso, ya sea por errores en el cálculo o por otros motivos.

Estas novedades agilizan los trámites, permitiendo rectificar errores y obtener devoluciones de manera más eficiente.

Además, a partir de 2025 las personas que reciban la prestación por desempleo deberán presentar la Declaración de la Renta, independientemente de si cumplen o no el umbral mínimo de ingresos para hacerlo.

Por otra parte, hasta ahora los autónomos y pequeñas empresas podían realizar de manera simplificada los trámites de altas, modificaciones o bajas mediante el Modelo 037.

Sin embargo, desde el 3 de febrero de 2025, el Modelo 037 ha sido sustituido por el Modelo 036 para comunicar cualquier cambio a Hacienda.

Esta modificación, recogida en la Orden HAC/1526/2024, responde a una estrategia de modernización y simplificación de los trámites fiscales.

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