La Ley contra el Fraude Fiscal prohíbe pagos en efectivo superiores a 1.000 €
¡Importante! Según el Banco de España los autónomos están obligados a aceptar pagos en efectivo en sus negocios.
Negarse a hacerlo pude ser considerado una infracción con sanciones de hasta 100.000 euros. ¡Te lo contamos, más abajo!
No obstante, hay que recordar que, desde hace varios años, está en vigor la Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal que prohíbe los pagos en efectivo de más de 1.000 €.
La Ley 11/2021 introdujo medidas clave para mejorar la justicia tributaria y prevenir el fraude fiscal.
Además, modificó la normativa existente para incorporar las directrices del Derecho comunitario en el ordenamiento español, contribuyendo a la lucha contra la economía sumergida.
A continuación, te ofrecemos un resumen de las medidas más importantes de la ley.
¿Están prohibidos los pagos en efectivo superiores a 1.000 euros?
Sí, el artículo 18 de la Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal establece que los pagos en efectivo superiores a 1.000 euros (o su equivalente en moneda extranjera) están prohibidos.
Antes de esta normativa el límite permitido era de 2.500 euros.
Sin embargo, desde el 11 de julio de 2021 no se pueden realizar pagos en efectivo cuando alguna de las partes actúe como empresario o profesional.
Los particulares con domicilio fiscal fuera de España también se vieron afectados, ya que el límite de pagos en efectivo se redujo de 15.000 euros a 10.000 euros, siempre y cuando no actúen como empresarios o profesionales.
En cuanto a las operaciones entre particulares el límite de pagos en efectivo sigue siendo de 2.500 euros.
El principal objetivo de estas medidas es reducir el uso de efectivo, que es más difícil de rastrear y evitar situaciones de fraude y economía sumergida.
¡Importante! Cualquier pago que supere estos límites en efectivo será sancionado con una multa del 25% sobre el importe pagado en efectivo.
Hacienda intensifica su control sobre el uso del dinero en efectivo
La Agencia Tributaria ha reforzado su vigilancia sobre el uso de dinero en efectivo, especialmente en sectores donde este método de pago es más común, poniendo el foco en las personas trabajadoras autónomas.
El control se ha incrementado en tres perfiles de contribuyentes específicos:
- Negocios que no aceptan pagos mediante medios bancarios ni disponen de datáfono. Aquellos que se limitan a recibir pagos en efectivo son un objetivo prioritario por el riesgo de posibles irregularidades.
- Autónomos que trabajan directamente con el consumidor final. Actividades como la venta de bienes o prestación de servicios al público representan un mayor riesgo de opacidad en las formas de pago.
- Personas con discrepancias entre patrimonio e ingresos declarados. Ciudadanos cuyos niveles de riqueza, rentabilidad o bienes no coinciden con las rentas reflejadas en sus declaraciones fiscales también están en el radar de Hacienda.
Además, la Agencia Tributaria está avanzando en una reforma clave que incrementará las obligaciones de los bancos en cuanto a la información sobre las cuentas y movimientos de sus clientes.
Con esta medida, las entidades financieras deberán reportar de forma mensual (en lugar de anual) los datos relacionados con los ingresos de los profesionales.
Esto incluirá información detallada sobre:
- Pagos realizados con tarjetas de crédito o débito.
- Operaciones a través de Terminales de Punto de Venta (TPV) y datáfonos.
- Movimientos efectuados mediante aplicaciones como Bizum u otras plataformas de pago digitales.
Este cambio busca reforzar el control fiscal y mejorar la capacidad de la administración para detectar posibles irregularidades tributarias, promoviendo una mayor transparencia y el cumplimiento de las obligaciones fiscales de manera más efectiva.
¿Qué implica esto para los profesionales? Estarán sujetos a un seguimiento más regular de sus ingresos, lo que refuerza la necesidad de llevar una contabilidad clara y actualizada.
Con estas medidas, la Agencia Tributaria busca garantizar la transparencia en las transacciones económicas y combatir la evasión fiscal.
¿Cuánto tienes que deber en 2025 para aparecer en la lista de morosos?
El artículo 13.8 de la Ley 11/2021 introdujo cambios significativos en la lista de deudores con la Hacienda Pública.
Con su aprobación el umbral para aparecer en el conocido como «listado de morosos» se redujo de 1.000.000 euros a 600.000 euros.
Esto significa que para que una persona figure en la lista de morosos debe tener una deuda fiscal mínima de 600.000 euros con la Agencia Tributaria.
Además, en esta lista no solo se incluyen a los titulares de la deuda, sino también a todos los responsables solidarios que puedan existir. Esta medida de presión social afecta a un mayor número de deudores.
La inclusión en la lista se produce si las deudas o sanciones tributarias no se han abonado durante el periodo de ingreso voluntario.
La evaluación para determinar si un deudor cumple con los requisitos para ser incluido en el listado se realiza tomando como referencia el 31 de diciembre del año anterior.
Además, se notifica al afectado, quien tendrá un plazo de 10 días para alegar en contra de su inclusión.
Si el deudor abona la cantidad adeudada antes del plazo para presentar alegaciones podrá evitar figurar en el listado de morosos.
¿Están prohibidas las amnistías fiscales?
El artículo 13 de la mencionada Ley establece que no se permite ningún tipo de «instrumento extraordinario» para regularizar la situación fiscal de los deudores.
Esta medida vino a poner fin a los privilegios tributarios, lo que implica que las grandes fortunas, que a menudo son las más beneficiadas por este tipo de iniciativas, tengan que ajustarse a la normativa fiscal vigente.
Así se busca garantizar una mayor equidad en el cumplimiento de las obligaciones tributarias y prevenir la elusión fiscal.
¿Existe un mayor control sobre las criptodivisas?
La rápida expansión de criptodivisas o «criptomonedas«, tanto a nivel nacional como internacional, ha hecho indispensable establecer una regulación que garantice un mayor control de información sobre estas transacciones.
En este contexto, la Ley impone la obligación de proporcionar información detallada sobre las operaciones realizadas con criptomonedas.
Esto incluye todos los movimientos de compra, transmisión, intercambio y transferencia de criptodivisas.
¿Se limitan los programas informáticos de contabilidad?
Sí, con el objetivo de prevenir la creación y el uso de sistemas informáticos que faciliten la manipulación de la contabilidad empresarial, como es el caso de los llamados «software de ocultación de ventas», el artículo 13.21 establece como infracción la creación y comercialización de programas contables y de facturación que permitan llevar contabilidades «distintas» o alterar transacciones de alguna forma.
Además, se considera una infracción tributaria grave disponer de programas contables que permitan tales prácticas y que no cuenten con la debida certificación.
Las sanciones son severas:
- Multa de 150.000 euros por cada ejercicio económico a aquellos que produzcan o comercialicen estos programas.
- Multas de 50.000 euros por ejercicio para quienes utilicen dichos programas.
Estas son las medidas más relevantes a tener en cuenta.
No obstante, aunque se prohíben los pagos en efectivo superiores a 1.000 euros las personas trabajadoras autónomas deben aceptar pagos en efectivo en sus negocios.
Te explicamos por qué y cómo esto puede impactar en su actividad.
Sanciones de hasta 100.000 euros para los autónomos que no acepten efectivo en su negocio
Las personas trabajadoras autónomas están obligadas a aceptar pagos en efectivo en sus negocios.
Así lo recoge el artículo 47 del Real Decreto Legislativo 1/2007 señalando que supondrá una infracción en materia de defensa de los consumidores y usuarios:
«La negativa a aceptar el pago en efectivo como medio de pago dentro de los límites establecidos por la normativa tributaria y de prevención y lucha contra el fraude fiscal».
Si un autónomo se niega a aceptar pagos en efectivo podría enfrentar sanciones de hasta 100.000 euros.
De hecho, no basta con indicar en un cartel que el negocio no acepta efectivo; el autónomo debe ofrecer una justificación válida para la negativa. De lo contrario, deberá asumir la sanción.
Esta normativa responde a la realidad de que aún existen personas, como mayores o con poco acceso a tecnología, que prefieren o necesitan usar efectivo.
Multas aplicables
- Infracción leve: Negarse a aceptar pagos en metálico se considera leve, con una multa de entre 150 y 10.000 euros.
- Infracción grave: Para infracciones graves las sanciones oscilan entre 10.001 y 100.000 euros y, en los casos más graves, podrían llegar a ser de cuatro a seis veces el beneficio obtenido ilícitamente.
¿Es posible no aceptar pagos con tarjeta?
Sí, es legal no admitir pagos con tarjeta, aunque se considera recomendable ofrecer esta opción a los clientes.
En caso de no aceptarla es obligatorio indicarlo de forma visible en el establecimiento.
¿Qué hacer si te piden pagar en negro?
Independientemente de todas las medidas mencionadas, en ocasiones, se te puede pedir que realices un pago exclusivamente en efectivo.
¿Podría estar relacionado con un fraude fiscal? ¡Es importante estar alerta!
Lo ideal es pedir siempre un ticket simplificado, que tiene la misma validez que una factura.
Con este ticket puedes presentar una denuncia ante la Agencia Tributaria, que se encargará de investigar la veracidad de la transacción
La denuncia puede hacerse fácilmente en línea, especificando detalles como si se trata de comercio electrónico, facturas no declaradas, alquiler de inmuebles, etc.
¡Importante! La persona denunciada no sabrá quién la ha denunciado.
Con iniciativas como Verifactu se está promoviendo que empresas y autónomos adapten sus sistemas de facturación, lo que beneficia tanto a la transparencia como a la correcta gestión fiscal.
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